景观提升工程预算执行情况审计整改落实报告
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市审计局：
针对贵局《平湖市审计局审计报告》（平审投报[2019]24号）我司已收悉。公司高度重视，提交集团党委专题研究制定整改方案。按照整改方案，积极落实整改。现将整改完成情况报告如下：
一、合同管理方面存在的问题
（一）土方中标单位未完全履行合同，增加投资474.51万元
2016年6月24日，城市投资公司对南段和西段两侧土方工程进行入围招标，由三家公司中标入围，中标价5元/M3，合同内容包含土源采购、挖、装、运、堆等，在共完成土方量21.38万立方米后，入围单位中止合同履行。为尽快完成土方回填，城市投资公司决定将待开发地块多余土方运至本工程施工区域，8月17日，邀请了其中二家入围单位进行竞价招标，以18元/ M3中标，共完成土方量27.90万立方米、金额502.20万元。12月29日，城市投资公司直接委托平湖市市政工程有限公司将其施工的平湖塘延伸拓浚工程产生的多余土方运至工程，合同单价17元/ M3，共完成土方量9.32万立方米，金额158.44万元。经测算，由此造成投资额增加474.51万元。
整改完成情况：我公司在今后的工程管理中，将严格按照《招标文件编制及审核实施细则》（平城〔2018〕32号），招标前对实施方案谋划更加精准，标后加强合同管理，履行合同条款，同时严格按照《平湖市城市发展投资（集团）有限公年度入围企业管理办法》（平城〔2018〕24号），加强对入围单位的管理，确保建设工程顺利推进。
（二）个别土方工程未按合同约定方式结算，工程款多付16.33万元。
城投公司与平湖森科园林工程有限公司签订工程土方施工合同，合同单价18元/ M3，合同约定土方工程量以出土点实测工程量为准。双方在工程造价结算时土方工程量按测绘报告（平城工[2017]007号）提供的土方测绘量11.34万立方米计算，实际支付工程款204.12万元。
测绘报告中反映的土方测绘量为堆土方量，按照合同约定土方工程量应乘虚方系数0.92，结算工程量应为10.43万立方米，工程结算价应为187.79万元，实际多支付工程款16.33万元。
整改完成情况：我公司已于2020年1月17日向施工单位平湖森科园林工程有限公司收回工程价款163261.25元。我公司在今后的工程管理中，加强合同履行监管、工程款结算支付审核，进一步完善公司内部审批程序，确保工程款支出规范性、准确性。
二、工程招投标方面存在的问题
（一）土方回填工程未进入市交易中心公开招标
2016年6月11日，城投公司通过城投集团招标平台对南段、西段两侧土方的堆放及平整采用非法定的“入围招标”方式，招标内容包含土源采购、挖、装、运到场内指定地点、修筑施工便道、堆土并进行分层压实等，土方暂定量为100万立方米，招标控制价为9元/ M3，总投资900万元，三家单位中标入围，中标价5元/ M3。
上述做法不符合《平湖市建设工程招标投标实施办法》（政府令第55号）第十七条“各镇街道、各部门（单位）工程项目达到下列标准的，必须进入市交易中心进行招标：施工单项合同估算价在200万元以上的……”的规定。
整改完成情况：在今后工程招投标中，我公司将严格按《平湖市建设工程招标投标实施办法》（政府令第55号）、（平政办发〔2019〕60号）以及《平湖市城市发展投资（集团）有限公司小型工程项目招投标管理办法》（试行）（平城简招[2019]2号）执行，规范招投标工作，严格项目招标审批制度，严格依规招标。
（二）苗木迁移工程未经批准采用邀请招标方式招标
2016年6月17日，城投公司分三个标段采用邀请招标方式邀请6家单位参加南段、西段两侧绿化迁移工程投标，计划迁移苗木7500株，三个标段中标价分别为190元/株、190.6元/株、189.6元/株，迁移费用约140万元。
上述做法不符合《平湖市建设工程招标投标实施办法》（政府令第55号）第十四条第三款“应当进行招标的工程建设项目，具有法律、法规、规章规定情形的，经批准可以邀请招标或不招标”及第二十条“……前款规定的工程建设项目邀请招标的，应当经市政府或项目审批部门批准”的规定。
整改完成情况：在今后工程招投标中，我公司将严格按《平湖市建设工程招标投标实施办法》（政府令第55号）、《平湖市小型工程项目招标投标管理实施办法》（平政办发〔2019〕60号）以及《平湖市城市发展投资（集团）有限公司小型工程项目招投标管理办法（试行）》（平城简招[2019]2号）执行，规范招投标工作，严格项目招标审批制度，严格依规招标。
三、工程建设管理方面存在的问题
（一）工程变更未事前审批
本工程由于在项目前期对现场勘察不够深入、设计方案不够深化，导致工程边做边改，施工过程中涉及工程变更内容多、金额大。其中主要道路节点提升增加金额1887.26万元；新增河道开挖增加金额1391.47万元；增设桥梁花箱、滴管系统增加金额439.92万元；增设遮阴棚等增加金额191.2万元；原方案苗木规格提高、数量增多增加金额266.01万元；调整中央绿化带增加金额225.11万元，合计大额变更4400多万元。以上变更均在工程竣工验收之后提交市长办公会议讨论通过，属于事后审批。
上述做法不符合《平湖市政府投资项目工程变更审批办法》（平政发〔2015〕143号）第四条“建设工程确需变更的，应预先申报，并在履行审批程序后实施”的规定。
整改完成情况：上述变更于2018年10月26日经市长办公会议讨论并同意，同时出具《市长办公会议纪要》（〔2018〕25号）。今后我公司将进一步规范工程变更，严格按《平湖市政府投资项目工程变更审批办法》（平政发〔2015〕143号）及《平湖市城市发展投资（集团）有限公司建设项目工程变更管理实施办法（试行）》（平城〔2015〕68号）规定执行，有效控制工程造价，提高投资效益。
（二）苗木迁移直接委托价格远高于招标价格
2016年4月至8月，城投公司分四个合同将胜利路交叉口环岛部分原有苗木直接委托平湖市园林工程公司负责迁移施工，苗木迁移数量4677株，合同价250.64万元，移植单价535元/株，而同期通过邀请招标的迁移单价为190元/株。
直接委托单价相比中标价高345元/株，总价161.36万元。合同约定苗木的移植、养护及验收由平湖市园林管理处负责管理，但未能提供苗木移植后去向的相关资料台账，存在国有资产流失风险。
整改完成情况：今后工作中涉及城市公共绿地迁移项目的，将完善绿地迁移的审批手续，同时积极配合园林处做好苗木移植的相关台账。